Vinster, förluster och skatt
När du säljer marknadsnoterade aktier eller fonder från ett vanligt konto (depå) beskattas vinsten med 30% i inkomstslaget kapital. Innan skatten räknas ut kvittar du förluster mot vinster krona för krona inom noterade värdepapper.
Om förlusterna är större än vinsterna och du får ett netto underskott är bara 70% av den återstående aktieförlusten avdragsgill mot annan kapitalinkomst. Ett underskott blir en skattereduktion – 30% upp till 100 000 kr och 21% däröver – som sänker din övriga skatt, inte en skatt att betala.
Den här kalkylatorn gäller ett vanligt konto (depå). Innehav på ISK eller kapitalförsäkring beskattas inte alls per försäljning – de schablonbeskattas i stället med ungefär 1,07% av kapitalet per år, så den här 30%-skatten gäller aldrig där. Se ISK vs KF vs pension eller sparkalkylatorn.
Vet du inte vad du betalade för ett innehav? För noterade aktier får du använda schablonmetoden: omkostnadsbeloppet sätts till 20% av försäljningspriset, så 80% räknas som vinst. Det lönar sig bara när aktien stigit så mycket att din verkliga vinst skulle vara mer än 80% av priset.
Sålda innehav
Din skatt
Förstå kapitalvinstskatt
Vad är kvittning av vinster och förluster?
Schablonmetoden eller faktiskt omkostnadsbelopp?
Hur mycket är kapitalvinstskatten i Sverige?
Skatten på kapitalvinster i inkomstslaget kapital är 30%. Ett överskott på 30 000 kr ger alltså 9 000 kr i skatt.
Skatten betalas på nettot efter att vinster kvittats mot förluster och eventuell annan kapitalinkomst som räntor och utdelningar lagts till.
Vad händer om jag gör förlust – får jag pengar tillbaka?
Vad är K4-blanketten och måste jag fylla i den?
K4 är bilagan till inkomstdeklarationen där du redovisar försäljning av aktier, fonder och andra värdepapper. För varje avyttring anger du antal, försäljningspris och omkostnadsbelopp, och vinst eller förlust räknas ut.
Säljer du via en svensk bank eller nätmäklare är K4 ofta förifylld. Innehav på ISK eller kapitalförsäkring redovisas inte på K4 eftersom de schablonbeskattas.
Beskattas ISK och depå olika?
Ja. Ett aktie- och fondkonto (depå) beskattas med 30% kapitalvinstskatt först när du säljer med vinst, och förluster får kvittas. Ett ISK schablonbeskattas årligen – effektivt ~1,07% av kapitalet 2026 – oavsett om du säljer, med de första 300 000 kr skattefria.
På ISK kan du inte kvitta förluster mot vinster eller dra av förluster. Den här kalkylatorn gäller depå – vanlig kapitalvinstskatt. Se ISK vs KF vs pension för jämförelse.